De volgende onderdelen worden geïntegreerd behandeld zowel civielrechtelijk als fiscaal:
- Huwelijkse voorwaarden
- Schenking
- Testament
- Levensverzekering, pensioen en sociale zekerheid
- Internationaal
Fiscale aspecten zijn belangrijk, maar mogen niet altijd voorop worden geplaatst. In de praktijk voeren de fiscale aspecten al snel de boventoon. Al te vaak wordt ten onrechte verondersteld dat het de cliënt er alles aan is gelegen om, onder verwaarlozing van niet- fiscale aspecten, de schenk- en erfbelasting te minimaliseren. Heeft de cliënt de wensen omtrent de vererving van zijn nalatenschap voor ogen, pas dan is het zaak te onderzoeken welke fiscale marsroute moet worden bewandeld. En hoe pakt een en ander uit voor de sociale zekerheidswetgeving?
Civielrechtelijke constructies maken het onder omstandigheden mogelijk om 'de (fiscale) kool en de (civielrechtelijke) geit te sparen'. Wel fiscaal voordeel, zonder dat men het geschonken vermogen (blijvend of geheel) moet missen. Denk aan de schenking op papier of de herroepelijke schenking.
De estate planning zal worden toegelicht aan de hand van enkele actuele fiscale onderdelen, zodat de cursist in ieder geval naar huis gaat met enkele tools voor de dagelijkse estate planningspraktijk. De estate planningsgeest zal uit de fles komen.
5.5 punten RB
5.5 uren NOB